Merk je dat voer, bodembedekking of het opfokken van jonge paarden snel duurder is geworden en vraag je je af of dat door de btw komt? Je bent niet de enige. In dit artikel lees je helder wat er per 1 januari 2025 is veranderd in de paardensector, wat gelijk bleef en hoe je slimme keuzes maakt. Ik neem je stap voor stap mee door de nieuwe tarieven, de verdeling binnen pensionstalling en manegeactiviteiten, plus praktische tips om kosten in toom te houden en je administratie strak te organiseren.
Wat verandert er per 1 januari 2025
De kern is dat veel agrarische goederen en diensten in de paardensector niet langer onder het lage tarief vallen. Het standaardtarief van 21 procent is nu van toepassing op paardenvoer en supplementen, bodembedekking zoals stro, vlas en zaagsel, en opfokdiensten inclusief voeding, huisvesting en verzorging. Ook socialisatie en training van jonge paarden, zoals zadelmak maken en voorbereiden op keuring, worden met 21 procent belast.
Daarnaast geldt 21 procent bij levering van paarden die bestemd zijn voor landbouw, opfok of slacht. Dat raakt ook fokmerries en dekhengsten, net als voortplantingsmateriaal zoals sperma en embryo’s. In mijn praktijk zie ik dat vooral het totaalpakket van opfok en training nu merkbaar duurder is voor particulieren, terwijl ondernemers de btw kunnen terugvragen maar wel meer voorfinancieren.
Wat blijft lager of vrijgesteld
Het gelegenheid geven tot sportbeoefening blijft onder 9 procent vallen. Dat betekent dat gebruik van rijbaan en sportfaciliteiten bij maneges en pensionstallen onder het lage tarief blijft. De verhuur van een box is vrijgesteld van btw. Overige diensten, zoals voeren of extra trainingen, vallen onder 21 procent. Die mix vraagt om een zorgvuldige factuursplitsing.
Pensionstalling en manege in de praktijk
De Belastingdienst hanteert richtlijnen voor de verdeling binnen pensionstalling. Zonder binnen of buitenbak is er geen sportdeel. Dan is een substantieel deel verhuur van box vrijgesteld en het overige deel, zoals verzorging, 21 procent. Bij stallen met een rijaccommodatie wordt een deel als sportbeoefening tegen 9 procent aangemerkt en blijft de boxverhuur vrijgesteld. In een paddock paradise zonder box is er geen boxverhuur, maar als er wel sportfaciliteiten zijn, geldt voor dat deel 9 procent en voor de overige diensten 21 procent. Ik raad aan om je contracten en factuurregels exact te laten aansluiten op de feitelijke prestatie, zodat je discussies en naheffingen voorkomt.
Gevolgen voor particulieren en ondernemers
Particulieren merken de stijging direct in de portemonnee. Een rekenvoorbeeld maakt dat tastbaar. Kostte een zak voer 24 euro inclusief 9 procent btw, dan was de prijs exclusief btw 22,02 euro. Met 21 procent btw wordt diezelfde exclusieve prijs 26,64 euro inclusief btw. Voor ondernemers blijft de exclusieve prijs hetzelfde, maar de btw die je betaalt is hoger en moet je voorfinancieren tot de volgende aangifte. Goed plannen en tijdig indienen van je btw-aangifte 2025 helpt de cashflow te beschermen.
Verkoop en margeregeling
Koop je als ondernemer een paard van een particulier, dan kun je de btw op de inkoop niet terugvragen. Bij doorverkoop moet je in beginsel btw afdragen. De margeregeling kan uitkomst bieden, omdat je dan btw betaalt over de winst, dus verkoopprijs minus inkoopprijs. Vermeld in dat geval margeregeling op de factuur. Let erop dat gemaakte kosten zoals stalling of dierenarts geen onderdeel zijn van de margegrondslag.
Wat is besloten over sport in 2026
Er was veel onrust over een mogelijke verhoging van het sporttarief naar 21 procent in 2026. Inmiddels is duidelijk dat het tarief voor sport en daarmee paardensport 9 procent blijft. Voor maneges en pensionstallen geeft dat rust: het sportdeel blijft laag belast, boxverhuur blijft vrijgesteld en aanvullende diensten blijven 21 procent. Het blijft wel cruciaal om de prestaties zuiver te administreren.
Zo bereid je je goed voor
Werk met heldere contracten waarin je per prestatie het tarief benoemt en match je factuurregels met de werkelijke dienst. Leg waar mogelijk een voorraad aan van houdbare producten als je cashpositie dat toelaat. Communiceer transparant over prijsaanpassingen en reken scenario’s door. Gebruik een rekenhulp om het juiste tarief en btw bedrag te bepalen. Handig hulpmiddel is dit overzicht van het btw-tarief en een calculator om snel btw te berekenen. In mijn ervaring voorkomt een goed ingerichte administratie gedoe achteraf en levert het rust op bij controles.
Samengevat verandert er in 2025 veel voor voer, bodembedekking, opfok en training die nu tegen 21 procent lopen. Sportactiviteiten blijven 9 procent en boxverhuur is vrijgesteld. Door je contracten, facturen en voorraadbeleid op de nieuwe realiteit af te stemmen, beperk je de impact. Heb je twijfel over jouw verdeling of tarieven, laat je situatie beoordelen en voorkom kostbare correcties achteraf.
Geldt 21 procent btw voor paardenvoer in 2025?
Ja. Per 1 januari 2025 valt paardenvoer, inclusief ruwvoer, krachtvoer en veel supplementen, onder 21 procent. Voor particulieren betekent dit hogere kassaprijzen. Ondernemers kunnen de btw in aftrek brengen bij de aangifte, maar moeten wel meer voorfinancieren. Controleer je inkoopcontracten en pas je verkoopprijzen tijdig aan.
Blijft paardensport onder 9 procent vallen na 2025?
Ja. Het gelegenheid geven tot sportbeoefening blijft onder het lage tarief van 9 procent. Dat geldt voor maneges en het gebruik van sportfaciliteiten. Eerder overwogen plannen om dit in 2026 te verhogen zijn niet doorgezet. Zorg wel dat je administratie het sportdeel duidelijk scheidt van overige diensten.
Hoe factureer ik pensionstalling volgens Btw paarden 2025?
Splits je factuur naar aard van de prestatie. De verhuur van een box is vrijgesteld. Het sportdeel, zoals gebruik van de rijbaan, is 9 procent. Overige diensten zoals voeren of extra training zijn 21 procent. Hanteer de percentages die passen bij jouw situatie en leg dit vast in je contracten en offerte.
Hoe werkt de margeregeling bij verkoop van een paard?
Kocht je het paard in van een particulier, dan kun je de margeregeling toepassen. Je betaalt btw over de marge, dus verkoopprijs minus inkoopprijs. Kosten zoals stalling of dierenarts tellen niet mee. Vermeld margeregeling op de factuur en bewaar de inkoopbewijzen zorgvuldig voor je administratie.
Moet ik mijn prijzen verhogen door de wijzigingen in Btw paarden 2025?
Veel kostenposten zijn duurder door 21 procent btw, dus een prijsaanpassing ligt vaak voor de hand. Reken scenario’s door, bewaak je marge en communiceer helder met klanten. Veranker de tariefverdeling in je facturen en overweeg voorraadoptimalisatie voor houdbare producten om de impact te dempen.
