Je verstuurt een factuur of bekijkt een kassabon en ziet btw staan. Wat betekent dat nu precies en wat moet jij ermee doen als consument of ondernemer. In dit artikel leg ik helder uit wat btw is, hoe het werkt in de praktijk en welke tarieven en uitzonderingen er zijn. Ook neem ik je mee langs veelvoorkomende situaties zoals de kleineondernemersregeling en de verleggingsregeling. Na het lezen weet je precies waar je op moet letten en hoe je fouten in je administratie voorkomt.
Wat betekent btw precies
Btw staat voor belasting over de toegevoegde waarde. Het is een indirecte belasting op consumptie. Ondernemers berekenen de belasting door in hun prijs en dragen die af aan de Belastingdienst. De eindgebruiker betaalt de belasting, ondernemers innen en verrekenen. In mijn praktijk zie ik dat dit vooral fout gaat wanneer inkoop en verkoop door elkaar lopen zonder zorgvuldige administratie.
Wie valt onder de btw
De meeste ondernemers die zelfstandig diensten of goederen leveren vallen onder de btw. Dat staat los van de rechtsvorm. Schrijf je je in bij de KVK, dan ontvang je een omzetbelastingnummer en een btw identificatienummer dat op je facturen hoort te staan. Let op dat je administratie compleet is, want daarop steunt je aangifte en je recht op aftrek van voorbelasting.
Btw tarieven en vrijstellingen
In Nederland zijn er drie tarieven. Het algemene tarief geldt voor de meeste leveringen en diensten. Een lager tarief geldt voor specifieke producten en activiteiten. Daarnaast bestaat er een nul tarief en zijn er vrijstellingen. Nul tarief is iets anders dan vrijgesteld. Bij nul tarief mag je voorbelasting aftrekken, bij vrijgesteld meestal niet. Lees meer over tarieven op btw tarief.
- 21 procent algemeen tarief
- 9 procent voor onder meer voedingsmiddelen, boeken en bepaalde diensten zoals kappers en reparaties
- 0 procent bij bijvoorbeeld internationale leveringen en vervoer
Voor vrijgestelde prestaties zoals onderwijs of zorg bereken je geen btw en heb je in de regel geen recht op aftrek van voorbelasting.
Hoe werkt btw in de praktijk
In de basis werkt het als een keten. Jij rekent btw aan je klant en betaalt btw op zakelijke kosten. Het verschil draag je af of vraag je terug.
- Factureren met het juiste tarief en je btw identificatienummer
- Voorbelasting registreren op alle zakelijke inkoop en kosten
- Periodiek aangifte doen, meestal per kwartaal
- Betalen of terugvragen op basis van het saldo
Een praktische tip uit ervaring. Zet de ontvangen btw direct apart op een spaarrekening. Zo is je liquiditeit op aangiftemoment nooit een verrassing. Hulp nodig bij je aangifte. Kijk dan bij btw aangifte.
Regelingen en veelvoorkomende situaties
Verdien je op jaarbasis niet meer dan 20.000 euro omzet, dan kun je kiezen voor de kleineondernemersregeling. Je berekent dan geen btw en doet meestal geen aangifte, maar je mag ook geen btw op kosten aftrekken. Bij uitbesteding of werken met onderaannemers kan btw worden verlegd. Degene die de prestatie afneemt geeft de btw aan en betaalt. Meer daarover op btw verlegd. Lever je naar het buitenland, controleer dan per land welke regels gelden. Tarieven en regels veranderen soms. Zo is aangekondigd dat het tarief op overnachtingen wijzigt per 2026.
Is het BTW of btw
De juiste schrijfwijze is btw in kleine letters, ook in samenstellingen zoals btw aangifte en btw nummer. Het gaat immers om een veelgebruikte soortnaam en geen afkorting die je als eigennaam schrijft.
Samengevat is de betekenis van btw eenvoudig. Het is een belasting op bestedingen die ondernemers innen en verrekenen, en die de consument uiteindelijk betaalt. Gebruik de juiste tarieven, houd je administratie netjes bij en doe tijdig aangifte. Twijfel je over nul tarief, vrijstelling, KOR of verleggen, check dan de actuele regels en voorkom naheffingen.
Wat is de btw betekenis in het kort
Btw betekent belasting over de toegevoegde waarde. Het is een verbruiksbelasting die door ondernemers wordt doorberekend in de prijs en afgedragen aan de Belastingdienst. Consumenten dragen de belasting uiteindelijk. Ondernemers verrekenen ontvangen btw met betaalde btw op zakelijke kosten, de voorbelasting.
Welke btw tarieven zijn er en wanneer pas je ze toe
Er zijn drie tarieven. Het algemene tarief van 21 procent voor de meeste producten en diensten, 9 procent voor onder meer voeding, boeken en enkele arbeidsintensieve diensten, en 0 procent voor specifieke internationale leveringen en vervoer. Vrijstellingen zijn iets anders dan 0 procent en geven meestal geen recht op aftrek.
Hoe werkt btw voor ondernemers in de praktijk
Je zet het juiste tarief op je factuur, bewaart bewijs van inkoop en kosten, en registreert alles in je administratie. Per maand, kwartaal of jaar doe je aangifte. Je draagt het saldo af of krijgt terug als de voorbelasting hoger is. Reserveer ontvangen btw apart om verrassingen te voorkomen.
Wat houdt de kleineondernemersregeling in
De KOR is een vrijstelling voor kleine ondernemers met maximaal 20.000 euro omzet per kalenderjaar. Je berekent dan geen btw en doet meestal geen aangifte. Nadeel is dat je geen btw op kosten kunt terugvragen. De keuze geldt meestal voor meerdere jaren, dus reken vooraf goed door.
Schrijf je BTW of btw en hoe zit het met samenstellingen
Je schrijft btw met kleine letters. Het is een soortnaam en geen eigennaam. In samenstellingen verandert dat niet. Je schrijft dus btw tarief, btw nummer en btw aangifte. Consistente schrijfwijze maakt je facturen en documenten duidelijker en voorkomt misverstanden.
