Btw centrale

Twijfel je of je de btw op een thuisbatterij of zonnepanelen terug kunt vragen, en zie je op tegen de regels en formulieren Bij veel mensen blijft het liggen terwijl er juist geld te besparen valt. In dit artikel neem ik je stap voor stap mee. Je leest wanneer je voor de btw als ondernemer wordt gezien, hoe de teruggave werkt bij een thuisbatterij en zonnepanelen, wat de uitzonderingen zijn en hoe de Kleineondernemersregeling in de praktijk uitpakt. Zo weet je precies wat je kunt doen en waar je op moet letten.

Wat betekent Btw centrale in de praktijk

Als je zoekt op Btw centrale kom je uit bij een centrale plek waar alle btw vragen rond verduurzaming samenkomen. Denk aan btw terugvragen op een thuisbatterij, de regels bij zonnepanelen met nul procent tarief, en praktische keuzes zoals wel of niet aanmelden bij de Belastingdienst en het gebruik van de Kleineondernemersregeling. Vanuit mijn adviespraktijk merk ik dat een duidelijke route veel rust geeft en fouten voorkomt.

Thuisbatterij en btw: wanneer ben je ondernemer

Plaats je als particulier een thuisbatterij en ga je actief handelen met een dynamisch energiecontract, dan ziet de Belastingdienst je voor deze activiteit als btw ondernemer. In dat geval kun je de btw op aanschaf en installatie terugvragen. Dit geldt doorgaans ook voor noodzakelijke aanpassingen in de meterkast en voor sturingssoftware, mits deze direct samenhangt met de batterij.

Let wel: je draagt vervolgens btw af over het resultaat van de batterij. In gewone taal gaat het om het verschil tussen geladen en ontladen energie tegen de toegepaste tarieven. In de praktijk komt dit vaak neer op een benadering van circa € 15 per kWh opslagcapaciteit per jaar, afhankelijk van je gebruik en prijzen. Verhuur je de batterij aan een energiemaatschappij, dan kan dit ook leiden tot btw ondernemerschap zonder dat een dynamisch contract nodig is.

Kleine praktijkcase

Stel, je plaatst een batterij van 10 kWh en vraagt de btw op batterij, installatie, software en meterkastaanpassing terug. Daarna verwerk je jaarlijks de af te dragen btw over het rendement. Is de betaalde btw bij aanschaf relatief hoog, dan is de teruggave in het eerste jaar substantieel, terwijl de jaarlijkse afdracht door het gebruik beperkt blijft. Exacte bedragen verschillen per situatie.

Zonnepanelen: nul procent tarief en belangrijke uitzonderingen

Voor particuliere zonnepanelen op of nabij de woning geldt sinds 2023 een nul procent btw tarief op panelen, montage en toebehoren. Je betaalt dan geen btw op de factuur, waardoor een teruggave meestal niet aan de orde is. Er zijn echter uitzonderingen die relevant zijn.

Bij een nieuwbouwwoning met geïntegreerde panelen kan de aannemer wel 21 procent btw rekenen over het indaksysteem. In zulke gevallen is vaak circa een derde deel van die btw toerekenbaar aan het buitenliggende deel en in beginsel terug te vragen. Koop je een PVT systeem in combinatie met een warmtepomp, dan kan 21 procent btw van toepassing zijn op delen van de levering. Je kunt dan btw terugvragen op het buitendeel van de panelen en soms ISDE subsidie krijgen voor de warmtepomp.

Heb je in 2022 of eerder panelen aangeschaft en betaalde je 21 procent btw, dan kun je die btw nog tot vijf jaar na het jaar van de factuur terugvragen. Dat blijft een interessante optie als je dat nog niet hebt gedaan.

Aanmelden bij de Belastingdienst en de KOR

Bij zonnepanelen geldt in de basis dat een particulier die teruglevert aan het net voor de btw als ondernemer wordt gezien. Toch hoef je je sinds het nieuwe beleid niet aan te melden als de totale capaciteit onder 15.000 Wp blijft. Je mag je wel vrijwillig aanmelden, bijvoorbeeld als je kosten hebt die buiten het nul procent tarief vallen, zoals een noodzakelijke vervanging van de hele meterkast.

Na de aanschaffase komt de vraag hoe je het vervolg inricht. De Kleineondernemersregeling is vaak aantrekkelijk als je jaaromzet met panelen of batterij onder € 20.000 blijft, wat bij particuliere systemen gebruikelijk is. De KOR gaat in op 1 januari van het volgende jaar en maakt dat er in de vervolgjaren geen aangiften meer nodig zijn. Als de KOR eenmaal is toegekend, zit je daar drie jaar aan vast.

Er zijn uitzonderingen. Heb je al een btw nummer met KOR, bijvoorbeeld door eerdere panelen of een andere activiteit, dan kun je de btw op een slimme thuisbatterij meestal niet nogmaals terugvragen. Ben je al ondernemer, dan vraag je de btw zelf terug, maar draag je ook btw af over de opbrengst in de jaren erna. Is de btw op de factuur hoger dan € 2.495, dan geldt een langere herzieningsperiode en kan je nog vier jaar na aanschaf btw moeten afdragen over het gebruiksvoordeel.

Stappenplan voor btw teruggave bij een thuisbatterij

Check of je activiteit leidt tot btw ondernemerschap. Dit is doorgaans zo bij handelen met een dynamisch contract of bij verhuur van de batterij.
Verzamel facturen voor batterij, installatie, software en noodzakelijke meterkastaanpassingen. Noteer de betaalde btw per onderdeel.
Meld je indien nodig aan bij de Belastingdienst en dien je eerste aangifte in. Lees meer over praktische aangiftepunten bij btw aangifte.
Vraag de btw terug in de aangifte over het juiste tijdvak. Houd rekening met de af te dragen btw over het rendement in hetzelfde of daaropvolgende tijdvak.
Maak een keuze voor de vervolgjaren. Vaak is de Kleineondernemersregeling per 1 januari handig, zodat je daarna geen periodieke aangiften meer hoeft te doen.

Praktische tips en veelgemaakte fouten

Noteer al bij de offerte welke posten mogelijk terug te vragen zijn. Niet elke meterkastaanpassing valt onder nul procent of komt automatisch in aanmerking. Vraag de installateur om een duidelijke specificatie. Vergeet niet dat je bij een batterij de btw over het gebruiksvoordeel moet berekenen. Een realistische inschatting voorkomt verrassingen.

Controleer of je situatie niet al onder een bestaande KOR valt. Ben je ondernemer met andere activiteiten, stem de teruggaaf dan af op je reguliere btw ritme. Wil je de diepte in over terugvragen bij thuisbatterijen, bekijk dan deze uitleg over btw teruggave thuisbatterij. Twijfel je over de juiste tariefindeling of definities, dan helpt dit overzicht van wat is btw om begrippen helder te krijgen.

Tot slot, documenteer je keuzes en berekeningen. Een beknopt dossier met facturen, metingen en aannames maakt een eventuele vraag van de Belastingdienst eenvoudig te beantwoorden. Dat scheelt tijd en geeft vertrouwen.

Conclusie

Btw centrale staat voor grip op je btw bij verduurzaming. Met een thuisbatterij kun je vaak btw terugvragen, maar hoort daar ook een afdracht over het rendement bij. Voor zonnepanelen geldt nul procent, met enkele belangrijke uitzonderingen. Meld je slim aan, overweeg de KOR en leg je keuzes goed vast. Zo haal je het maximale voordeel en blijft het overzichtelijk.

Veelgestelde vragen

Kan ik btw terugvragen op een thuisbatterij zonder dynamisch contract

Ja, dat kan in sommige gevallen. Als je de batterij verhuurt aan een energiemaatschappij, kan je activiteit voor de btw alsnog als ondernemerschap gelden. Btw centrale helpt je bepalen of jouw situatie voldoet en welke facturen in aanmerking komen, inclusief installatie, software en noodzakelijke meterkastaanpassingen. Zo vraag je gericht en compleet terug.

Wat verandert nul procent btw op zonnepanelen voor mijn teruggave

Bij panelen op of nabij de woning betaal je sinds 2023 geen btw, dus een teruggave is meestal niet aan de orde. Uitzonderingen zijn onder meer geïntegreerde panelen bij nieuwbouw en PVT systemen. Btw centrale legt uit welke delen toch terug te vragen zijn en hoe je dat combineert met eventuele subsidies zoals ISDE.

Hoe verhoudt de Kleineondernemersregeling zich tot een thuisbatterij

Na je eerste teruggave kun je vaak kiezen voor de KOR als je omzet onder € 20.000 blijft. Dan vervallen de periodieke aangiften in de jaren erna. Btw centrale adviseert wanneer de KOR logisch is en wanneer niet, bijvoorbeeld als je al ondernemer bent of plannen hebt die de KOR minder passend maken.

Hoeveel btw draag ik af over het rendement van mijn batterij

Dat hangt af van je laad en ontlaadprofiel en de prijzen. Als vuistregel wordt vaak circa € 15 per kWh opslagcapaciteit per jaar genoemd. Btw centrale helpt je met een rekenvoorbeeld op basis van jouw situatie, zodat je realistisch plant en verrassingen voorkomt.

Ik heb al een btw nummer. Kan ik nog btw terugvragen via Btw centrale

Dat kan, maar de aanpak verschilt. Ben je al ondernemer, dan vraag je de btw terug in je reguliere aangifte en draag je daarna btw af over het resultaat. Is de KOR al van toepassing, dan is een nieuwe teruggaaf vaak niet mogelijk. Btw centrale beoordeelt je opties en de gevolgen voor de vervolgjaren.