Sta je aan de pomp en vraag je je af waarom een liter benzine zó duur is en hoeveel btw je daar precies over betaalt? Je bent niet de enige. In dit artikel leg ik helder uit hoe btw op benzine werkt, waarom je btw betaalt over accijns en hoe je als ondernemer die btw netjes kunt terugvragen. Je krijgt praktische voorbeelden, actuele accijnstarieven en mijn beste tips uit de praktijk voor bonnetjes, tankpassen en gemengd gebruik van de auto.
Wat betekent btw op benzine precies?
Op benzine betaal je 21% btw. Belangrijk om te weten: die 21% wordt berekend over de totale pompprijs inclusief accijns. Dat voelt als belasting op belasting, en dat is het ook. Rekenvoorbeeld in woorden: neem de literprijs exclusief btw, tel daar de vaste accijns per liter bij op en bereken daarover 21% btw. In de uiteindelijke pompprijs maakt btw dan grofweg circa een zesde tot een vijfde uit, afhankelijk van de dagprijs.
Accijns: vaste bedragen per liter
Accijns is een vast bedrag per liter dat bovenop de productiekosten en marges komt. In 2025 blijven de tijdelijke verlagingen doorwerken en is geen inflatiecorrectie toegepast. De indicatieve accijnsbedragen per liter zijn voor ongelode benzine 78,91 cent, voor diesel 51,63 cent en voor LPG 18,62 cent. Omdat btw over de prijs inclusief accijns wordt geheven, beweegt het btw-bedrag mee met zowel marktprijzen als accijns.
Opbouw van de benzineprijs
De pompprijs bestaat ruwweg uit vier componenten: productiekosten van brandstof (inkoop olie en raffinage), accijns, btw en marges van oliemaatschappij en pomphouder. De productiekosten schommelen met olieprijzen en raffinagecapaciteit. De marges zijn relatief bescheiden en tankstations verlagen soms hun eigen marge om te kunnen concurreren. Het is dus niet alleen de marktprijs die stijgt of daalt; belastingen drukken structureel zwaar op de literprijs.
Btw benzine zakelijk terugvragen
De kernregel van de Belastingdienst
Wil je btw op benzine terugvragen, dan moet de fiscus kunnen vaststellen dat jouw onderneming de afnemer is. Een tankbon bevat standaard niet je bedrijfsgegevens, daarom gelden afwijkende bewijsregels. In mijn praktijk werkt het snelst en het veiligst om betalingen altijd herleidbaar te maken naar je bedrijf.
Zakelijke betaalmiddelen: de makkelijke route
Betaal je met een zakelijke pinpas, creditcard of een tankpas op naam van je onderneming, dan is de koppeling met je bedrijf direct duidelijk. Het extra voordeel van een tankpas is de maandelijkse verzamelfactuur, waarmee je de btw in één keer kunt boeken en minder bonnetjes hoeft te bewaren. Meer houvast nodig? Zie ook btw terugvragen en de stappen voor je btw-aangifte.
Contante betalingen en de € 100-regel
Betaal je contant of met een privépas, dan moet je aannemelijk maken dat het een zakelijke uitgave is. Voor bedragen tot € 100 inclusief btw volstaat een vereenvoudigde factuur, mits de bon alle verplichte gegevens bevat. Voeg waar nodig een korte notitie toe met ritdoel en kenteken. Boven € 100 is een zakelijk betaalmiddel feitelijk onmisbaar om de aftrek te onderbouwen.
Gemengd gebruik en privégebruik
Gebruik je de auto zowel privé als zakelijk, dan trek je alleen btw af voor het belaste zakelijke deel. Bij een auto van de zaak geldt een correctie voor privégebruik; bij een privéauto die je zakelijk gebruikt, claim je btw op brandstof en onderhoud naar rato. Lees de regels rondom correcties bij btw en privégebruik auto. Een sluitende ritten- of kostenadministratie voorkomt discussie achteraf.
Praktische tips uit de praktijk
Bewaar of digitaliseer tankbonnen direct; thermische bonnetjes vervagen snel. Noteer bij twijfel het kenteken en de zakelijke ritreden op of bij de bon. Tank consequent voor hetzelfde voertuig en dezelfde brandstofsoort om een logisch patroon te laten zien. Bij veel tankbeurten per maand verdient een tankpas zichzelf vaak terug in tijdswinst en foutreductie. En check regelmatig of je boekhoudsoftware koppelingen met je pas ondersteunt.
Btw op benzine lijkt simpel, maar draait in de praktijk om het juiste bewijs en consistent administreren. Onthoud: 21% btw over de prijs inclusief accijns, vaste accijnsbedragen per liter en duidelijke betaal- en bonregels. Met een zakelijke pas, correcte notities en een periodieke check van je aangifteproces voorkom je naheffingen en haal je alle aftrek eruit die je toekomt.
Hoeveel btw zit er op benzine?
Het btw-tarief op benzine is 21%. Die 21% wordt berekend over de totale pompprijs, dus inclusief accijns. Daardoor is het btw-bedrag geen vast bedrag, maar beweegt het mee met zowel de brandstofprijs als de accijns. In de eindprijs vormt btw grofweg een zesde tot een vijfde, afhankelijk van de actuele marktprijs.
Waarom betaal ik btw over accijns op benzine?
Accijns maakt wettelijk onderdeel uit van de verkoopprijs. Btw wordt geheven over de vergoeding voor de levering, en die vergoeding is inclusief accijns. Het effect is belasting op belasting. Dat klinkt onlogisch, maar volgt rechtstreeks uit de btw-systematiek en is in alle sectoren zo wanneer er specifieke verbruiksbelastingen gelden.
Kan ik btw op benzine terugvragen bij contant betalen onder € 100?
Ja, mits de bon voldoet aan de eisen voor een vereenvoudigde factuur en je aannemelijk kunt maken dat het een zakelijke uitgave was. Noteer bijvoorbeeld ritdoel en kenteken. Boven € 100 inclusief btw is een zakelijk betaalmiddel noodzakelijk om te bewijzen dat jouw onderneming de afnemer was.
Hoe bewijs ik dat mijn bedrijf de afnemer is bij brandstof?
De eenvoudigste manier is betalen met een zakelijke pinpas, creditcard of tankpas op naam van je onderneming. Je krijgt dan een herleidbare transactie en vaak een verzamelfactuur. Zonder zakelijk betaalmiddel moet je met bonnetjes en toelichtingen aannemelijk maken dat de uitgave zakelijk was.
Hoe werkt btw bij gemengd gebruik en auto van de zaak?
Gebruik je een auto zowel privé als zakelijk, dan trek je btw alleen af voor het belaste zakelijke deel. Bij een auto van de zaak pas je aan het einde van het jaar een btw-correctie toe voor privégebruik. Rijd je privéauto zakelijk, dan claim je btw op brandstof en onderhoud naar rato van zakelijk gebruik.
