Vraag je je af of je btw moet rekenen en afdragen bij je eerste opdrachten, webshopverkopen of activiteiten van je stichting? Je bent niet de enige. In dit artikel leg ik in gewone taal uit wanneer je btw plichtig bent, welke uitzonderingen er zijn en hoe je dit in de praktijk regelt. Je leest over vrijstellingen, het nultarief, de KOR en situaties zoals zonnepanelen of samenwerken in een vof. Ik deel tips uit mijn adviespraktijk, zodat je snel en met vertrouwen de juiste keuzes maakt.
Wanneer ben je btw plichtig
Voor de btw ben je meestal ondernemer zodra je zelfstandig en regelmatig een bedrijf of beroep uitoefent en daarvoor inkomsten ontvangt. Je rechtsvorm maakt niet uit. Ook bij nevenwerkzaamheden kan je btw plichtig zijn als die activiteiten zelfstandig en tegen vergoeding plaatsvinden. Commissarissen en eigenaren van zonnepanelen kunnen in specifieke gevallen ook onder de btw vallen. Buitenlandse ondernemers die in Nederland leveren of diensten verrichten krijgen vaak eveneens met Nederlandse btw te maken. In mijn praktijk merk ik dat de start van activiteiten al telt. Investeringen die je doet voordat je inschrijft kunnen onder voorwaarden recht geven op aftrek van btw als voorbelasting. Twijfel je, documenteer je werkzaamheden, je klanten en de regelmaat. Dat helpt bij de beoordeling.
Uitzonderingen: vrijstelling, nultarief en onbelaste prestaties
Niet elke prestatie is belast. Bepaalde branches en activiteiten zijn vrijgesteld, zoals delen van zorg, onderwijs, sport en sociaal cultureel werk. Bij een vrijstelling reken je geen btw en heb je doorgaans geen recht op aftrek van voorbelasting. Het nultarief werkt anders. Je rekent dan nul procent btw, maar behoudt het aftrekrecht. Dat komt bijvoorbeeld voor bij internationale handel. Wil je weten of jouw activiteit vrijgesteld kan zijn? Bekijk onze uitleg over btw vrijstelling.
Deels btw plichtig en samenwerken
Het komt vaak voor dat je slechts voor een deel van je activiteiten btw plichtig bent. Denk aan een stichting die een betaald evenement organiseert naast vrijgestelde activiteiten. Dan draag je btw af over het belaste deel en trek je alleen de kosten af die daarop zien. Werk je intensief samen met andere entiteiten en is er financiële, organisatorische en economische verwevenheid, dan kan een fiscale eenheid ontstaan. Lees meer over gevolgen en aandachtspunten bij een fiscale eenheid btw.
Praktisch: inschrijven, tarieven en KOR
Na inschrijving bij de KvK beoordeelt de Belastingdienst of je btw plichtig bent. Je ontvangt dan je btw nummer en instructies voor aangifte. De gangbare tarieven zijn 21 procent, 9 procent en in specifieke situaties 0 procent. Verwacht je een jaaromzet tot 20.000 euro, overweeg dan de Kleineondernemersregeling. Kies je voor de KOR, dan reken je geen btw en heb je ook geen aftrekrecht. Bekijk wanneer de regeling past via KOR btw.
Of je btw plichtig bent, hangt af van je concrete activiteiten, niet alleen van je rechtsvorm. Breng in kaart wat je levert, aan wie en hoe vaak. Check of een vrijstelling of de KOR past en let op het verschil tussen vrijgesteld en nultarief. Met een goede administratie en tijdige aanmelding voorkom je correcties en gemiste aftrek. Heb je twijfel, vraag tijdig advies.
Wanneer ben ik als zzp’er btw plichtig
Je bent btw plichtig zodra je zelfstandig en regelmatig diensten of goederen levert tegen vergoeding. Je rechtsvorm doet er niet toe. Start je net, dan telt de feitelijke activiteit al mee. Houd bij wat je doet, voor wie en hoe vaak. Dat helpt de Belastingdienst en jou om de btw plicht te beoordelen.
Val ik met omzet tot 20.000 euro onder de KOR en ben ik dan nog btw plichtig
De KOR is een keuze voor ondernemers met een jaaromzet tot 20.000 euro. Kies je voor de KOR, dan ben je wel ondernemer maar reken je geen btw en heb je geen aftrek van voorbelasting. Let op dat je bij overschrijding van de grens direct weer btw moet gaan berekenen.
Wat is het verschil tussen vrijstelling en het nultarief bij btw plichtig zijn
Bij een vrijstelling reken je geen btw en kun je de betaalde btw op kosten meestal niet aftrekken. Bij het nultarief reken je nul procent btw, maar behoud je het recht op aftrek. Vrijstellingen gelden vaak voor sectoren zoals zorg en onderwijs, het nultarief vooral in internationale ketens.
Kun je deels btw plichtig zijn met gemengde activiteiten
Ja, dat kan. Verricht je zowel belaste als vrijgestelde prestaties, dan ben je btw plichtig voor het belaste deel. Je trekt alleen voorbelasting af die toerekenbaar is aan dat belaste deel. Zorg voor een heldere toerekening van kosten, bijvoorbeeld bij evenementen of publicaties naast vrijgestelde activiteiten.
Ben ik btw plichtig als ik zonnepanelen heb
Lever je opgewekte stroom terug aan een energieleverancier, dan word je voor die activiteit vaak als ondernemer gezien en ben je btw plichtig. Er gelden specifieke vereenvoudigingen en soms forfaits. Controleer de actuele regels en bewaar facturen, zodat je eventuele voorbelasting op aanschaf en installatie kunt verwerken.
