Je stuurt een factuur en vraagt je af of je de bedragen met of zonder btw als omzet moet tellen. Een herkenbare vraag, want klanten denken vaak in prijzen inclusief btw terwijl je boekhouding iets anders vraagt. In dit artikel leg ik stap voor stap uit wat onder omzet valt, of die inclusief of exclusief btw is, hoe je bedragen snel omrekent en wat bijzondere situaties zijn zoals de kleineondernemersregeling en vrijstellingen. Je krijgt heldere voorbeelden en praktische tips uit mijn adviespraktijk, zodat je voortaan zeker weet dat je cijfers kloppen.
Wat bedoelen we met omzet
In de boekhouding betekent omzet de totale opbrengst uit je leveringen in een periode. Dat is de waarde van je verkopen zonder de belasting die je namens de overheid int. Btw is namelijk geen opbrengst van jouw bedrijf, maar een doorstroompost. Daarom wordt in rapportages bijna altijd met omzet exclusief btw gewerkt. De bedragen inclusief btw gebruik je vooral richting particuliere klanten, op kassabonnen en soms in offertes.
Is omzet inclusief of exclusief btw
Boekhoudkundig is omzet exclusief btw. De btw die je op je facturen zet, reken je door aan je klant en draag je af via de aangifte. Dat maakt btw geen onderdeel van je inkomsten. In gesprekken met consumenten heeft men het soms over omzet inclusief btw, maar voor cijfers, bankgesprekken en belastingaangiften telt altijd de omzet exclusief btw.
Waarom btw geen omzet is
Zie btw als geld dat je tijdelijk in beheer hebt. Je ontvangt het bij de verkoop en betaalt het door. Je winst en je marges hangen af van de verkoopprijs zonder btw en je kosten, niet van het btw bedrag. Daarom plaats je omzet exclusief btw bovenaan je winst en verliesrekening.
Rekenvoorbeelden inclusief en exclusief
Voorbeeld algemeen. Exclusief naar inclusief bij tarief T procent. Inclusief bedrag is exclusief bedrag × 1 plus T. Inclusief naar exclusief. Exclusief bedrag is inclusief bedrag gedeeld door 1 plus T.
Tarief 21 procent. Verkoopprijs exclusief 100. Inclusief wordt 100 × 1,21 is 121. Btw is 21. Noteer als omzet 100. Tarief 9 procent. Inclusief 109. Exclusief is 109 gedeeld door 1,09 is 100. Btw is 9. Noteer als omzet 100.
Tarief 0 procent. Bij nul tarief factureer je met nul procent btw. De omzet blijft exclusief en gelijk aan het factuurbedrag. Let op. Bij vrijgestelde prestaties zoals sommige zorg en onderwijs bereken je geen btw, maar de administratie en aftrekregels verschillen van nul tarief. De omzet blijft ook hier exclusief btw.
Btw tarieven en bijzondere situaties
In Nederland zijn er drie hoofdtarieven. Algemeen tarief 21 procent, verlaagd tarief 9 procent voor bijvoorbeeld voedingsmiddelen en boeken, en nul tarief bij specifieke internationale leveringen. Twijfel je welk tarief hoort bij jouw product, bekijk dan eerst wat btw is via wat is btw of lees praktische uitleg en formules bij btw berekenen.
Kleineondernemersregeling. Maak je weinig omzet, dan kun je je aanmelden voor de regeling. Je brengt dan geen btw in rekening en je draagt niets af. De omzet blijft wel exclusief btw en tel je volledig mee voor je winstberekening. Let op de drempel en voorwaarden.
Verlegd. In sommige sectoren verleg je btw naar je zakelijke klant. Je factureert dan zonder btw en zet verlegd op de factuur. De omzet is het factuurbedrag exclusief btw en je verwerkt de verlegging in de aangifte.
Omzet in je boekhouding en aangifte
Voor je btw aangifte splits je je verkopen per tarief en geef je de omzet exclusief btw op. De ontvangen btw per tarief berekent of controleert je boekhouding. Doe je elk kwartaal aangifte, zorg dan dat facturen in de juiste periode vallen. Werk je met kasbasis, dan telt de factuur pas mee wanneer er betaald is. Op transactiebasis telt de datum van leveren en factureren. Meer weten over indienen en termijnen, zie btw aangifte.
Mijn ervaring. In adviestrajecten zie ik vaak dat ondernemers per ongeluk bedragen inclusief btw als omzet boeken. Een snelle check is het totaal van je omzetrekeningen te vergelijken met je facturen exclusief btw. Komt het verschil overeen met de af te dragen btw, dan zit je administratie logisch in elkaar.
Omzet versus winst en netto omzet
Omzet is wat je binnenhaalt uit verkopen exclusief btw. Winst is wat overblijft nadat je kosten zijn afgetrokken. Netto omzet wordt soms gebruikt als term voor omzet na retouren en kortingen, nog steeds exclusief btw. Een hogere omzet levert niet automatisch meer winst op. Let op marges, inkoop, personeelslasten en vaste kosten. Werk desnoods met een break even berekening om te zien vanaf welke afzet je winst maakt.
Veelgemaakte fouten en snelle tips
Fout. Prijzen inclusief btw opvoeren als omzet. Oplossing. Deel bedragen inclusief door 1 plus het tarief en boek alleen de exclusieve waarde als omzet. Fout. Vrijgestelde prestaties verwarren met nul tarief. Oplossing. Controleer of je recht op aftrek van voorbelasting behoudt. Fout. Kortingen pas na de btw verwerken. Oplossing. Pas korting toe op de exclusieve prijs en bereken daarna de btw.
Als je deze principes volgt, sluit je btw en omzet netjes op elkaar aan en voorkom je correcties achteraf.
Omzet rapporteer je exclusief btw. Btw is geld dat je doorgeeft aan de Belastingdienst en hoort niet bij je opbrengsten. Reken bedragen snel om met de factor 1 plus tarief en let op situaties zoals verlegd, vrijgesteld en de kleineondernemersregeling. Klopt de scheiding tussen omzet en btw, dan kloppen je marges, aangifte en jaarcijfers ook. Heb je twijfel, controleer per tarief of je exclusieve omzet en de btw optellen tot je factuurbedragen.
Is omzet inclusief btw of exclusief btw
Boekhoudkundig is omzet exclusief btw. De btw die je op je factuur zet, int je voor de overheid en draag je af via de aangifte. Je presenteert aan consumenten vaak prijzen inclusief btw, maar in je rapportage, winst en verliesrekening en aangifte gebruik je altijd omzet exclusief btw.
Hoe reken ik bedragen inclusief naar exclusief voor mijn omzet
Gebruik de factor 1 plus het tarief. Exclusief is inclusief gedeeld door 1,21 bij 21 procent of gedeeld door 1,09 bij 9 procent. Voorbeeld. Inclusief 121 bij 21 procent wordt 100 exclusief en 21 btw. Zo noteer je als omzet 100 en als btw 21 in je administratie.
Welke bedragen vul ik in bij de btw aangifte voor mijn omzet
Je vult per tarief de omzet exclusief btw in. De software berekent de verschuldigde btw op basis van die bedragen. Controleer ook of verlegde omzet juist is aangegeven en of vrijgestelde omzet apart is geboekt. In alle gevallen blijft de omzet in de aangifte exclusief btw.
Wat betekent de KOR voor de vraag Is omzet inclusief btw
Bij de KOR breng je geen btw in rekening en draag je niets af. Toch blijft omzet exclusief btw het uitgangspunt. Je telt dus het factuurbedrag als omzet en er is geen btw component. Let wel op de omzetgrens en houd je administratie gescheiden zodat je eenvoudig kunt aantonen dat je binnen de voorwaarden blijft.
Hoe werkt omzet bij verlegde btw en is omzet inclusief btw
Bij verlegde btw factureer je zonder btw en vermeld je dat de btw is verlegd. Je omzet blijft het factuurbedrag exclusief btw. De afnemer geeft de btw aan bij zijn aangifte. Jij boekt geen btw omzetbelasting op de verkoop, alleen de exclusieve omzet en de verplichte vermelding voor de verlegging.
