Wil je jouw woning of bedrijfsruimte laten schilderen en hoor je dat de regels rondom btw veranderen in 2025? Dat klopt. Per 1 juli 2025 wordt strenger gekeken waar het lage tarief wel en niet mag. In deze uitleg neem ik je stap voor stap mee. Je leest wanneer 9% geldt, wat er verandert bij gemengd gebruikte panden en gemeenschappelijke ruimtes, welke werkzaamheden onder 9% vallen, hoe je offertes en facturen correct splitst en welke bewijsstukken de Belastingdienst belangrijk vindt. Vriendelijk en praktisch, zoals ik het ook aan een bekende zou uitleggen.
Wat verandert er per 1 juli 2025
Vanaf 1 juli 2025 geldt 9% alleen nog voor schilderwerk aan ruimtes die aantoonbaar als privéwoning worden gebruikt. Voor het zakelijke deel van een pand reken je 21%. De oude goedkeuring waarbij je bij meer dan 50% bewoning het hele pand nog tegen 9% kon doen, vervalt. Tot 1 juli 2025 is die overgangsregeling nog toegestaan als de woning ouder is dan twee jaar en overwegend particulier wordt bewoond.
Gemengd gebruikte panden
Werk je aan een winkel met bovenwoning of een praktijk met woonverdieping, dan moet je na 1 juli 2025 het werk en de factuur splitsen per gebruiksfunctie. In mijn praktijk zie ik dat offertes met duidelijke splitsing minder vragen en discussies opleveren. De Belastingdienst kijkt onder meer naar BAG en BRP om het gebruik te toetsen. Twijfel je, leg dan vooraf de gebruikssplitsing vast en bereken de btw per deel. Handig hulpmiddel voor bedragen is deze pagina over btw berekenen.
Gemeenschappelijke ruimtes
In appartementencomplexen en instellingen worden gangen, trappenhuizen en liften voortaan beoordeeld op het feitelijke gebruik. Worden ze mede zakelijk gebruikt, dan geldt voor dat zakelijke deel 21%. Zorg dus voor transparante onderbouwing van de verdeling, zodat je offerte en factuur het juiste tarief laten zien.
Wat valt onder 9% en wat niet
Voor woningen die ouder zijn dan twee jaar mag je voor het woongedeelte 9% rekenen. Dat geldt voor arbeid en materialen, binnenschilderwerk en buitenschilderwerk, en voor normaal voorbereidend werk dat direct bij het schilderen hoort.
Onder 9% vallen onder meer:
- Schilderen, lakken, vernissen en beitsen van woningonderdelen
- Voorbereiden zoals schuren, reinigen en kleine herstelwerkzaamheden die direct bij het schilderen horen
- Het aanbrengen van een verf of coatinglaag als onderdeel van een verfsysteem
- Materialen die bij het schilderwerk worden verbruikt
Onder 21% vallen werkzaamheden die te ver van schilderen afstaan. Denk aan het vervangen van kozijnen of deuren, groot betonherstel, voegwerk herstellen zonder schilderdoel, het aanbrengen van glas en constructief kitwerk. Bij vloeren geldt 9% alleen als de vloer bouwkundig onderdeel van de woning is.
Zo pak je het nu slim aan
Begin bij de vraag hoe het pand wordt gebruikt en leg dat vast. Maak bij gemengd gebruik vooraf een heldere verdeling in de opname, offerte en planning. Specificeer op de factuur per ruimte of gebruiksfunctie en pas 9% toe voor de privébewoning en 21% voor het zakelijke deel. Uit ervaring met controles: bewaar BAG en BRP informatie en foto’s per ruimte, dat versnelt de discussie. Wil je achtergrondinformatie en voorbeelden, bekijk dan onze pagina over btw schilderwerk. Heb je daarna vragen bij de aangifte, dan helpt dit overzicht bij btw aangifte je verder.
Een voorbeeld uit de praktijk. Je schildert een pand met praktijkruimte beneden en woonverdieping boven. Voor de woonverdieping reken je 9% en voor de praktijk 21%. Je specificatie vermeldt per ruimte de werkzaamheden en het toegepaste tarief. Door vooraf te meten en te documenteren voorkom je correcties achteraf.
Conclusie
Btw schilderwerk 2025 draait om scherp afbakenen. 9% blijft bestaan voor het deel dat echt als woning wordt gebruikt, terwijl het zakelijke deel 21% krijgt. Splitsen, goed specificeren en bewijs van gebruik zijn cruciaal. Begin op tijd, stem met de opdrachtgever de verdeling af en leg alles vast. Zo voorkom je naheffingen en werk je met vertrouwen volgens de nieuwe regels.
Wanneer geldt 9% in Btw schilderwerk 2025 en wanneer 21%?
Voor woonruimtes in woningen die twee jaar of ouder zijn geldt 9%. Voor het zakelijke deel van een pand geldt 21%. Bij gemengd gebruik moet je na 1 juli 2025 altijd splitsen per gebruiksfunctie. Leg de verdeling vast in offerte en factuur en bewaar bewijs van het feitelijke gebruik.
Hoe toon ik de woonfunctie aan voor Btw schilderwerk 2025?
De Belastingdienst kijkt onder meer naar BAG en BRP gegevens. Vraag de opdrachtgever om actuele inschrijvingen en gebruiksgegevens, leg de ruimte indeling vast en maak foto’s per ruimte. Met die documentatie kun je jouw tariefkeuze onderbouwen als er vragen komen bij een controle.
Wat doe ik met lopende projecten die over 1 juli 2025 heen lopen?
Maak een duidelijke knip in werkzaamheden en facturatiemomenten. Voor het deel na 1 juli 2025 pas je de nieuwe regels toe met een gesplitste specificatie. Licht de opdrachtgever tijdig in zodat je geen discussie krijgt over meerkosten door de gewijzigde btw toerekening.
Welke werkzaamheden vallen niet onder het lage tarief in Btw schilderwerk 2025?
Werk dat te ver van schilderen afstaat valt onder 21%. Denk aan vervangen van kozijnen en deuren, groot betonherstel, constructief kitwerk, het plaatsen van glas en los voegwerk. Beperk voor 9% het voorbereidende werk tot wat direct bij het schilderen hoort en documenteer dat in je opdracht.
Hoe splitst ik een gemengd pand praktisch voor Btw schilderwerk 2025?
Inventariseer per ruimte het gebruik, leg met de opdrachtgever de verdeling vast en neem die over in opname en offerte. factureer met twee tariefregels en verwijs naar de ruimteverdelening. Gebruik meetstaten of m2 per ruimte zodat jouw berekening controleerbaar is en bewaar BAG en BRP bewijsstukken.
